จดทะเบียนบริษัท กับ จดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่ม ต้องจดพร้อมกันหรือไม่

คุณอาจคิดว่า จดทะเบียนบริษัท ให้เสร็จคือจุดเริ่มต้นที่ดีพอสำหรับธุรกิจ...แต่ความจริงแล้ว การ จดหรือไม่จดภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT) ตั้งแต่วันแรก อาจเป็นตัวแปรสำคัญที่ส่งผลต่อทั้งภาพลักษณ์ ความน่าเชื่อถือ และต้นทุนในระยะยาว หากตัดสินใจผิด คุณอาจต้องเสียภาษีโดยไม่จำเป็น หรือพลาดโอกาสสำคัญในการทำธุรกิจกับลูกค้ารายใหญ่ที่ต้องการใบกำกับภาษี

บทความนี้จะพาคุณแยกแยะให้ชัด เมื่อไรควรทำพร้อมกัน? เมื่อไรควรรอให้รายได้ถึงเกณฑ์ก่อน? และเข้าใจเงื่อนไขต่าง ๆ  ในการจดภาษีมูลค่าเพิ่ม ให้คุณตัดสินใจอย่างมั่นใจว่าทางไหนที่ใช่สำหรับธุรกิจของคุณที่สุด

  

จดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่ม (Vat) สำคัญหรือไม่?

การเริ่มต้นธุรกิจไม่ได้จบแค่ จดทะเบียนบริษัท แต่หลายคนมักลังเลว่าจะ จด VAT ดีหรือไม่ ทั้งที่ความจริงแล้ว VAT คือเครื่องมือสำคัญในการขยายธุรกิจ เพิ่มความน่าเชื่อถือ และบริหารต้นทุนอย่างมีประสิทธิภาพ

หัวข้อนี้จะอธิบายให้ชัดว่าใครบ้างที่ควรจด VAT ตั้งแต่ต้น ใครบ้างที่ควรรอ และทำไมการวางแผนเรื่องนี้ให้ถูกจังหวะถึงสำคัญกับธุรกิจในระยะยาว

จดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่ม คืออะไร

ภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT) คือภาษีทางอ้อมที่เรียกเก็บจากผู้บริโภค โดยผู้ประกอบการเป็นผู้มีหน้าที่จัดเก็บและนำส่งให้กับกรมสรรพากร สำหรับผู้ที่ จดทะเบียนบริษัท หรือดำเนินธุรกิจในรูปแบบนิติบุคคล หากมีรายได้จากการขายสินค้าหรือให้บริการเกิน 1.8 ล้านบาทต่อปี จะมีหน้าที่ต้อง จดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่ม ภายใน 30 วัน นับตั้งแต่วันที่มีรายได้เกินเกณฑ์

ผู้ที่จด VAT แล้วจะต้องเรียกเก็บภาษี 7% จากลูกค้าในทุกการขายหรือบริการ (เรียกว่าภาษีขาย หรือ Output Tax) และสามารถนำภาษีที่จ่ายให้กับซัพพลายเออร์หรือผู้ให้บริการที่มี VAT (ภาษีซื้อ หรือ Input Tax) มาหักออกได้ในแต่ละเดือน ซึ่งจะช่วยลดภาระภาษีที่ต้องจ่ายจริงได้ หากมีการบริหารภาษีซื้อ–ภาษีขายอย่างมีประสิทธิภาพ

วิธีการจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่ม

การจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มสามารถทำได้ 2 ช่องทางหลัก:

1. ยื่นแบบผ่านระบบออนไลน์
ผ่านเว็บไซต์ของกรมสรรพากร (https://www.rd.go.th) โดยใช้บริการ e-Registration และแนบเอกสารประกอบ เช่น หนังสือรับรองบริษัท สำเนาบัตรประชาชนกรรมการ สัญญาเช่าที่ตั้งสำนักงาน ฯลฯ

2. ยื่นด้วยตนเองที่สำนักงานสรรพากร
โดยกรอกเอกสารแบบ ภ.พ.01 และ ภ.พ.01.1 พร้อมแนบเอกสารประกอบธุรกิจ เช่น รูปถ่ายสถานที่ประกอบการ ใบอนุญาตต่าง ๆ หากมี และเอกสารแสดงรายการสินค้าหรือบริการที่จัดจำหน่าย

หลังจากได้รับอนุมัติเลขประจำตัวผู้เสียภาษีมูลค่าเพิ่มแล้ว ธุรกิจจะต้อง:

• ออกใบกำกับภาษีเต็มรูปแบบให้ลูกค้า

• จัดทำรายงานภาษีซื้อ–ภาษีขาย

• ยื่นแบบ ภ.พ.30 ภายในวันที่ 15 ของเดือนถัดไป (หรือภายในวันที่ 23 หากยื่นออนไลน์)

ผิดไหม? หาก จดทะเบียนบริษัท แล้ว แต่ไม่จดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่ม

จดทะเบียนบริษัท แล้ว ก็สามารถดำเนินธุรกิจได้เลยทันที โดยไม่จำเป็นต้องจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT) แต่ความจริงแล้ว กฎหมายมีเกณฑ์ที่ชัดเจนว่าใครจำเป็นต้องจด และเมื่อไหร่ที่ต้องดำเนินการ หากละเลย อาจถูกปรับย้อนหลังจนกระทบกระแสเงินสดของบริษัทโดยไม่รู้ตัว บทความนี้จะพาไปไขคำตอบให้ชัดว่า...ถ้าจดทะเบียนบริษัทแล้ว แต่ไม่จด VAT ถือว่าผิดหรือไม่ พร้อมแยกให้เห็นแบบเข้าใจง่ายว่าใครควรจด และผลที่ตามมาหากไม่ดำเนินการคืออะไรบ้าง

ใครจำเป็นต้องจดบ้าง?

• บุคคลธรรมดา/นิติบุคคล ที่มีรายได้จากการขายสินค้าหรือให้บริการ เกิน 1.8 ล้านบาทต่อปี
  (ภายใน 12 เดือนติดต่อกัน)

• ผู้ที่ประกอบธุรกิจนำเข้าสินค้าจากต่างประเทศ ไม่ว่าจะมีรายได้เท่าไหร่ ต้องจดทันที

• ธุรกิจที่อยู่ในกิจกรรมที่เข้าข่ายตามกฎหมาย VAT เช่น ร้านค้าออนไลน์, ธุรกิจบริการ, ตัวแทนจำหน่าย เป็นต้น

นอกจากนี้ หากคุณมีรายได้ ต่ำกว่าเกณฑ์ 1.8 ล้านบาท/ปี แม้ไม่จำเป็นต้องจดตามกฎหมาย แต่คุณสามารถเลือกจด VAT ได้เอง (สมัครใจ) เพื่อประโยชน์ในการเคลมภาษีซื้อ หรือเพื่อความน่าเชื่อถือของธุรกิจ

หากไม่จดจะเป็นอะไรหรือไม่?

หากคุณเข้าข่ายที่ต้องจด แต่ไม่จดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่ม ภายใน 30 วัน นับจากวันที่มีรายได้เกินเกณฑ์ จะถือว่า ผิดกฎหมาย และอาจเจอโทษดังนี้:

• ปรับไม่เกิน 5,000 บาท ตามประมวลรัษฎากรมาตรา 90

• ถูกประเมินภาษีย้อนหลัง พร้อมเงินเพิ่ม 1.5% ต่อเดือน และเบี้ยปรับอีก 2 เท่า ของภาษีที่ต้องชำระ

• หากออกใบกำกับภาษีทั้งที่ยังไม่ได้จด VAT จะมีโทษเพิ่มเติม

• กระทบความน่าเชื่อถือเมื่อต้องทำธุรกิจกับองค์กรใหญ่หรือคู่ค้าระดับบริษัท

ดังนั้น หากธุรกิจของคุณเติบโตเร็วหรือมีแนวโน้มรายได้เข้าเกณฑ์ อย่ารอให้เกินกำหนด! รีบจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มให้ถูกต้อง เพื่อเลี่ยงปัญหาทางกฎหมายในอนาคต

จำเป็นไหมที่ต้องจด VAT ทันทีหลัง จดทะเบียนบริษัท ?

หลัง จดทะเบียนบริษัท จำเป็นต้องจด VAT ทันทีหรือไม่? นี่คือคำถามสำคัญที่ผู้ประกอบการมือใหม่หลายคนมักเข้าใจคลาดเคลื่อน การจด VAT ไม่ได้จำเป็นสำหรับทุกธุรกิจตั้งแต่วันแรกที่เปิดบริษัท โดยหัวข้อนี้จะพาคุณไปทำความเข้าใจเงื่อนไขที่แท้จริง ก่อนตัดสินใจยื่นแบบภาษีโดยไม่จำเป็น

ต้องจด VAT ทันทีหลังจดทะเบียนบริษัทหรือไม่

คำตอบคือ .ไม่จำเป็นต้องจด VAT ทันทีหลังจดทะเบียนบริษัท หากรายได้ของกิจการยังไม่ถึงเกณฑ์ที่กฎหมายกำหนดไว้ นั่นคือ 1.8 ล้านบาทต่อปี หรือเฉลี่ยประมาณ 150,000 บาทต่อเดือน กฎหมายภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT) ของไทยกำหนดว่า ผู้ประกอบการจะต้องจดทะเบียน VAT ก็ต่อเมื่อมีรายรับจากการขายสินค้าหรือให้บริการที่อยู่ในข่ายต้องเสียภาษีถึงหรือเกินเกณฑ์ดังกล่าว

การจดทะเบียนบริษัทไม่จำเป็นต้องจด VAT ทันที เว้นแต่กิจการมีรายรับจากการขายสินค้าหรือให้บริการที่ต้องเสียภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT) ถึงหรือเกิน 1.8 ล้านบาทต่อปี กรณีนี้จะต้องจด VAT ภายใน 30 วัน หากไม่ดำเนินการภายในระยะเวลากำหนด อาจถูกเรียกเก็บภาษีย้อนหลัง พร้อมเบี้ยปรับและเงินเพิ่มตามกฎหมาย แต่หากรายได้ยังไม่ถึงเกณฑ์ ก็สามารถดำเนินธุรกิจโดยยังไม่จด VAT ได้อย่างถูกต้อง โดยจะออกใบเสร็จแบบไม่มี VAT และไม่สามารถขอคืนภาษีซื้อได้

WAY ACCOUNTING รับ จดทะเบียนบริษัท บริการด้านบัญชีและภาษีแบบครบวงจร

บริการ รับจดทะเบียนบริษัท ที่เชื่อถือได้ ให้บริการครบวงจร และพร้อมดูแลเรื่องภาษีตั้งแต่เริ่มต้น
Way Accounting คือหนึ่งในทางเลือกที่เจ้าของธุรกิจทั่วประเทศไว้วางใจ ด้วยประสบการณ์และความเข้าใจในทุกขั้นตอนของการเริ่มต้นธุรกิจ เราให้บริการจดทะเบียนบริษัทแบบครบถ้วน ตั้งแต่การวางแผนโครงสร้างบริษัท การกำหนดทุนจดทะเบียน ไปจนถึงการจัดเตรียมเอกสารทั้งหมดเพื่อยื่นจดต่อกรมพัฒนาธุรกิจการค้าอย่างถูกต้อง และไม่ใช่แค่เรื่องการจดบริษัทเท่านั้น เราพร้อมดูแลต่อเนื่องในขั้นตอนสำคัญอย่าง การจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT) ที่เจ้าของธุรกิจจำนวนมากมักมองข้าม

และเพื่อสนับสนุนให้คุณเริ่มต้นธุรกิจได้อย่างมีระบบและพร้อมสำหรับการเติบโต เรามอบส่วนลดพิเศษสำหรับค่าจด VAT ให้เฉพาะลูกค้าที่ใช้บริการจดทะเบียนบริษัทกับเรา เพราะเราเชื่อว่าธุรกิจที่ดี ควรวางรากฐานอย่างถูกต้องตั้งแต่วันแรก สนใจบริการการจดทะเบียนบริษัท หรือต้องการคำปรึกษาด้านการจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่ม ติดต่อเราได้เลย

Platinum Package เพียง 7,990.-
ของแถม 27 รายการ
ทำบัญชีฟรี 12 เดือน ลดค่าบริการ 10% แถมเพิ่มฟรีอีก 1 เดือน
ชำระพร้อมกันครั้งแรกเพียง 36,764.44 บาท (รวม VAT แล้ว)

Gold Package 8,990.-
ของแถม 26 รายการ
ทำบัญชีฟรี 4 เดือน ลดค่าบริการ 10%
ชำระพร้อมกันครั้งแรกเพียง 18,581.48 บาท (รวม VAT แล้ว)

Silver Package 10,900.-
ของแถม 22 รายการ
เหมาะกับธุรกิจเริ่มต้น ไม่ผูกสัญญาทำบัญชี
ชำระเพียง 10,900 บาท (ไม่มีจ่ายเพิ่ม!)

WAY ACCOUNTING เป็นสำนักงานบัญชี ที่ให้บริการจัดทำบัญชีและภาษีแบบครบวงจร จากผลงานที่ผ่านมา เราได้รับการยอมรับ และการไว้วางใจจากลูกค้าจำนวนมาก จนปัจจุบันเรามีลูกค้าที่ใช้บริการมากกว่า 1,000 บริษัท นอกจากบริการจัดทำบัญชีและภาษี เรายังมีบริการจดทะเบียนบริษัทเพื่อเริ่มต้นทำธุรกิจ ให้คำปรึกษา เปิดคอร์สเรียนด้านบัญชีภาษี การขอใบอนุญาตต่างๆ และด้วยการให้บริการที่ถูกต้องตามมาตรฐาน ตรวจสอบได้ มุ่งเน้นถึงความสำคัญของลูกค้า ทำให้เรากลายเป็นสำนักงานบัญชีที่รู้จักกันอย่างแพร่หลาย

Call : 0983626426
Line : @wayaccount
Facebook : Way Accounting